《金融時報》（Financial Times）周三（5日）報道，中國在全球追查數十年來未繳稅款，涉及金額或達數千億美元。報道指，中國當局近期加強審查富裕人士的海外資本收益及投資回報，部分個案追溯至 2000 年，並同步加強對資金外流的監管，有關措施被認為旨在填補北京日益嚴重的財政缺口。
受消息拖累，涉足中國市場的英國銀行及金融服務企業股價急挫，滙豐控股（HSBC）股價周三下午一度下跌逾5%；滙豐在香港業務規模龐大，當地客戶逾700萬名，並在中國內地設有廣泛業務。另一英國主要銀行渣打（Standard Chartered）亦因中國業務比重較高，股價跌逾2%。近年將業務重心轉向亞洲市場的保險集團保誠（Prudential），股價一度跌約8%。
市場人士關注，若中國進一步加強海外收益審查，可能影響部分高資產客戶的跨境資金安排及財富管理需求。香港作為內地富裕人士配置海外資產的重要渠道之一，銀行業亦可能面臨更嚴格的客戶審查及合規要求。
銀行獲要求檢視海外投資申報
據《金融時報》引述消息，中國銀行業近日被要求檢視富裕人士的海外投資紀錄，以確認相關收入是否已向稅務機關申報。
有海外官員、中國銀行業人士及家族辦公室主管向該報表示，當局審查範圍涉及海外房地產、股票、加密貨幣及其他資產收益。
加州大學聖地牙哥分校（UC San Diego）中國政治經濟學教授史宗瀚（Victor Shih）表示，相關行動與北京財政壓力有關，政府可能希望透過擴大稅基改善收入狀況。分析指，中國近年面對地方財政壓力，房地產市場調整亦令土地出讓收入下降，加強稅務徵管或成為增加財政收入來源的措施之一。
可疑戶口或遭凍結
一名華南私人銀行主管透露，近月部分銀行開始配合稅務機關審查客戶海外資產情況，若戶口被認定涉及相關問題，可能會遭凍結，直至當事人完成相關稅務處理。
另一名深圳家族辦公室負責人表示，部分客戶被要求補繳 2017 年至 2022 年間海外資產收益相關稅款，但當局未公開說明個別案件的追溯年份。
除追查過往收益外，境外信託亦成為市場關注焦點。
報道指，中國財政部及國家稅務總局近期加強對境外信託收益的稅務監管，市場人士認為，過去部分富裕人士利用境外架構管理海外資產的做法，未來可能面臨更嚴格審查。
跨境法律專家指出，中國稅制正逐步加強監管居民海外收入。不過，實際執行情況及涵蓋範圍仍需視乎官方公布的政策細節。
近年中國已多次收緊跨境資金流動監管，包括加強對個人投資渠道及海外資產交易的審查。銀行業人士表示，若相關措施持續推進，金融機構需要進一步提升客戶盡職審查，包括確認資金來源、投資收益申報及稅務合規情況。
新聞來源：《金融時報》（Financial Times）、《泰晤士報》（The Times）
